Otrzymujesz przychody z najmu lub dzierżawy? Sprawdź, jak się rozliczyć przychód z najmu, do kiedy i z jakich ulg możesz skorzystać.
- Kto ma obowiązek złożyć PIT 28
- Od jakiej kwoty trzeba zapłacić podatek za przychód z najmu
- Kiedy powstaje przychód i obowiązek podatkowy
- Jak obliczyć podatek od przychodu z najmu
Kto ma obowiązek złożyć PIT 28
Od 2023 roku ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych obowiązkowo opodatkowane są przychody uzyskiwane z tytułu najmu prywatnego, czyli najmu prowadzonego poza działalnością gospodarczą. Oznacza to, że wynajmujący mają tylko jedna możliwość opodatkowania najmu prywatnego, właśnie w formie ryczałtu. Ryczał oznacza, że podatek obliczany jest od pełnej kwoty przychodu i nie ma możliwość odliczenia wydatków związanych na przykład wyposażeniem lokalu.
Od jakiej kwoty należy zapłacić podatek
Podatek obliczamy od przychodu, co w przypadku najmu jest kwotą, jaką najemca płaci co miesiąc. I tu uwaga – sprawdź w umowie na jakich zasadach rozliczasz z najemcą czynsz i opłaty za media. Jeżeli w umowie masz zapis, że za opłaty dodatkowe jest odpowiedzialny najemca (nawet jeżeli należną kwotę wpłaca Tobie a Ty opłacasz rachunki) podatek płacisz tylko od tzw “odstępnego”. Jeżeli natomiast wpłaca Ci co miesiąc stałą kwotę a odpowiedzialność za dodatkowe opłaty jest po Twojej stronie, w takim przypadku podatek należy zapłacić od całej wpłacanej kwoty. Tu znajdziesz potwierdzenie na stronach gov.pl (link)
Kiedy powstaje przychód i obowiązek podatkowy
Przychód z tytułu najmu powstaje, gdy faktycznie otrzymasz pieniądze. Pamiętaj, że zapłata za wynajem w naturze, również jest przychodem i jej wartość należy opodatkować. Zapłatą w naturze jest na przykład wyremontowanie mieszkania. Takie rozwiązanie, że najemca maluje ściany, remontuje łazienkę, kładzie panele w zamian za to, że przez rok może mieszkać bez płacenia, jest spotykane na rynku. Niestety wielu właścicieli zapomina o opodatkowaniu przychodu w naturze i naraża się na niepotrzebne konsekwencje.
Jak obliczyć podatek od przychodu z najmu
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych z tytułu najmu wynosi:
- 8,5% przychodu do kwoty 100 000 zł oraz
- 12,5% przychodu od nadwyżki ponad 100 000 zł.
Co miesiąc lub kwartał wpłacasz zapewne zaliczkę na podatek. Następnie do końca kwietnia kolejnego roku składasz PIT-28. Formularz możesz złożyć przez portal podatkowy lub program do rozliczeń PIT. W internecie znajdziesz wiele darmowych programów, które pomogą Ci prawidłowo rozliczyć podatek za przychód z najmu.
Pamiętaj również, że wynajmując mieszkanie musisz posiadać świadectwo energetyczne. Za brak dokumentu grozi kara nawet 5 tyś zł.
Nie masz jeszcze świadectwa? Zamów online.
